設(shè)置多層離岸公司的目的
中國企業(yè)走出去時(shí)，很多企業(yè)會(huì)設(shè)置多層離岸公司，為何要如此操作，很多人都一頭霧水。今天，我們來揭曉投資者海外設(shè)置多層離岸公司的神秘面紗。看看離岸公司在海外股權(quán)架構(gòu)中到底發(fā)揮了哪些重要的作用。
多層離岸公司，即一個(gè)公司將投資組織結(jié)構(gòu)設(shè)置為BVI A公司銜接BVI B公司再銜接下層公司或是由設(shè)立的BVI A公司控制BVI B公司都屬于公司設(shè)置多層離岸公司。這些結(jié)構(gòu)的組成可以達(dá)成各式各樣的目的，常見的有以下幾種：
1. 順利進(jìn)行資產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，這種原因的出處多是境外上市或者投資的公司。對于在美國、香港等地上市的公司，若該母公司在BVI 注冊子公司，則子公司的資產(chǎn)注入和抽離不受母公司所在地的法律約束。
2. 重組海外資產(chǎn)。這種情況往往是出于進(jìn)行海外擴(kuò)張卻沒能合理規(guī)劃股權(quán)結(jié)構(gòu)的公司。
3. 規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)企業(yè)如果以在離岸地區(qū)注冊的公司作為母公司，再以該母公司持有位于世界各地不同司法管轄區(qū)的不同目的子公司，可以以其有限責(zé)任規(guī)避控股者風(fēng)險(xiǎn)或最終受益人風(fēng)險(xiǎn)。不論是投資、貿(mào)易或服務(wù)，離岸公司以設(shè)立和解散程序簡單、備案迅速、保密以及零稅率成為跨國企業(yè)組織的最佳選擇。
除以上所說的三種目的以外，設(shè)置多層離岸公司還有“規(guī)避非關(guān)稅貿(mào)易壁壘”等好處。因此，盡管設(shè)置多層離岸公司有時(shí)會(huì)使得公司投資結(jié)構(gòu)稍顯復(fù)雜，但設(shè)置多層離岸公司仍然是許多境外上市公司、投資公司的選擇。
海外股權(quán)架構(gòu)（VIE架構(gòu)）
VIE架構(gòu)，是常見的海外股權(quán)架構(gòu)中的紅籌架構(gòu)的范疇。VIE(Variable Interest Entity)，即可變利益實(shí)體，又稱“協(xié)議控制”，是指外國投資者通過一系列協(xié)議安排控制境內(nèi)運(yùn)營實(shí)體，可取得境內(nèi)運(yùn)營實(shí)體經(jīng)濟(jì)利益，但無須收購境內(nèi)運(yùn)營實(shí)體股權(quán)的一種投資結(jié)構(gòu)。
設(shè)立VIE架構(gòu)的目的通常用于外國投資者投資中國限制或禁止外商投資領(lǐng)域的運(yùn)營實(shí)體；又或者實(shí)現(xiàn)境內(nèi)運(yùn)營實(shí)體到境外上市的目的。
VIE架構(gòu)的一般設(shè)置：
1、創(chuàng)始人以個(gè)人名義設(shè)立一個(gè)BVI公司；
2、由BVI公司成立Cayman公司；
3、由Cayman公司成立BVI公司；
4、由BVI公司成立HK公司；
5、由HK公司在境內(nèi)設(shè)立外商獨(dú)資企業(yè)（WFOE）；
6、由WFOE一系列協(xié)議控制內(nèi)資企業(yè)以達(dá)到控股國內(nèi)實(shí)體公司。
設(shè)立離岸公司的好處
為什么要設(shè)立離岸公司搭建海外股權(quán)架構(gòu)，當(dāng)然是離岸公司有著非常誘人的優(yōu)勢，主要體現(xiàn)在：
1、無外匯管制，收匯自由
離岸公司受大部分的國際性銀行認(rèn)可，可以在大多的國際銀行、以及國內(nèi)很多銀行開設(shè)離岸賬戶，開通網(wǎng)上銀行，所有轉(zhuǎn)賬匯款隨時(shí)隨地都可以操作，不受外匯管制。
2、方便國際貿(mào)易，避開關(guān)稅壁壘
利用離岸公司作為中間媒介，可規(guī)避出口配額限制。能夠有效繞過各國貿(mào)易保護(hù)、繞開關(guān)稅壁壘獲得免稅待遇。
3、公司注冊資料及文件高度保密
離岸注冊地對公司注冊的信息保密，普通人無法通過網(wǎng)絡(luò)就能查到股東董事信息和公司運(yùn)營情況。
4、零稅收，無需做帳報(bào)稅繳稅
離岸注冊地為了吸引全球企業(yè)注冊，一般當(dāng)?shù)卣疀]有任何稅收，也不需要做賬報(bào)稅，每年只要少量的牌照費(fèi)管理費(fèi)即可，注冊管理極方便。這樣減免了高額的稅費(fèi)，還將部分利潤截流在離岸賬戶，可不用繳納稅費(fèi)。
5、方便海外上市、融資投資
在海外上市對一遍嚴(yán)格控制外匯管制和負(fù)責(zé)的海外上市審批手續(xù)，注冊一家離岸公司，以離岸名義進(jìn)行海外融資上市，可以簡化海外上市的手續(xù)。
6、資產(chǎn)的有效保護(hù)
多年的實(shí)踐證明海外離岸公司是對各類資產(chǎn)：比如股權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行保護(hù)的有效手段。
很多離岸公司設(shè)立地注冊離岸公司手續(xù)和維護(hù)管理離岸公司的工作并不復(fù)雜，只是在對外過程中需要第三方機(jī)構(gòu)的協(xié)助——秘書公司，秘書公司對離岸公司的管理維護(hù)非常重要，所以在選擇代理方面，建議重點(diǎn)靠譜、專業(yè)等方面的因素，價(jià)格因素可以稍微靠后點(diǎn)。
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