國務(wù)院于2017年8月18日發(fā)布了《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知》，把境外投資項(xiàng)目分成了鼓勵(lì)類、限制類和禁止類，進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范企業(yè)境外投資方向
1、鼓勵(lì)類
基礎(chǔ)設(shè)施業(yè)；
產(chǎn)能和設(shè)備業(yè)；
高新技術(shù)和先進(jìn)制造業(yè)；
能源資源；
農(nóng)業(yè)；
一帶一路投資。
2、限制類
房地產(chǎn)業(yè)；
酒店業(yè)；
影城；
娛樂業(yè)；
體育俱樂部。
3、禁止類
涉及未經(jīng)國家批準(zhǔn)的軍事工業(yè)核心技術(shù)和產(chǎn)品輸出；
運(yùn)用我國禁止出口的技術(shù)、工藝、產(chǎn)品；
賭博業(yè)、色情業(yè)等；我國締結(jié)或參加的國際條約明令禁止的；
危害國家利益和公共安全的。
另外，如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實(shí)行核準(zhǔn)管理。
需要申請(qǐng)ODI的企業(yè)
1、海外直接投資、并購及擴(kuò)張需求的企業(yè)
企業(yè)需要向外投資項(xiàng)目進(jìn)行匯款時(shí)，銀行按照規(guī)定需要企業(yè)提供相關(guān)ODI備案文件才能進(jìn)行匯款操作。
2、意向去“一帶一路”等國家投資設(shè)立工廠及貿(mào)易基地的企業(yè)
有些國外子公司要開立當(dāng)?shù)氐你y行賬戶，當(dāng)?shù)劂y行可能會(huì)需要內(nèi)地母公司打一筆款項(xiàng)到這個(gè)賬戶作為激活款，需要匯款到境外也是同理，境內(nèi)母公司ODI備案證書，銀行才會(huì)同意打款操作。
3、返程投資
如果國內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司，要再返回國內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)，那這個(gè)外資公司要開立外匯銀行賬戶時(shí)，銀行會(huì)要求提供之前國內(nèi)公司對(duì)海外子所申請(qǐng)的ODI備案文件。
4、海外上市(紅籌/VIE架構(gòu)搭建)
一方面是便于境外融資和資本運(yùn)作，方便未來的投資退出，另一方面也是基于稅務(wù)方面的考量。
5、跨境電商業(yè)務(wù)開展
有大額資金出入境需求的跨境電商公司轉(zhuǎn)型合規(guī)的必然選擇。
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