近年來(lái)，海外信托作為最完善有效的財(cái)富傳承和保值的工具，受到了許多高凈值人士的青睞，設(shè)立海外信托成為財(cái)富出海的一種趨勢(shì)。那么，海外信托主要具備哪些特點(diǎn)？設(shè)立海外信托時(shí)需要考慮哪些問(wèn)題呢？
海外信托的主要功能
1、更強(qiáng)的保密性
海外信托的保密性極強(qiáng)，大部分離岸司法轄區(qū)內(nèi)信托根本不需要注冊(cè)，很多海外信托外界根本不知道它的存在，即便是一些經(jīng)典的海外信托案例會(huì)將該信托的存在暴露在公眾視野下，但非信托參與人很難了解海外信托的具體設(shè)立情況，信托財(cái)產(chǎn)和信托受益人都能得到更強(qiáng)的保密。有些海外信托甚至對(duì)受益人都不完全披露，在海外信托中，委托人可以約定不能讓受益人知道其獲得的受益權(quán)份額，從而避免了遺產(chǎn)紛爭(zhēng)。
2、更靈活的稅務(wù)規(guī)劃
海外信托設(shè)立地點(diǎn)選擇更具靈活性，能夠充分利用各個(gè)國(guó)家不同的稅收制度，通過(guò)稅務(wù)規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)信托財(cái)產(chǎn)及收益少交、免交稅費(fèi)或者稅務(wù)遞延。
3、更徹底的資產(chǎn)隔離
信托的資產(chǎn)隔離功能是基于信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性，有時(shí)財(cái)產(chǎn)繼承人難免受債權(quán)人甚至來(lái)自于其他家庭成員對(duì)財(cái)產(chǎn)的追索和分割威脅，但如果設(shè)立了信托，信托資產(chǎn)作為獨(dú)立存在的資產(chǎn)，其名義所有權(quán)屬于受托人，任何外界的變故都不會(huì)影響信托資產(chǎn)的存在，這樣至少在信托范圍內(nèi)的資產(chǎn)便受到了隔離保護(hù)。
4、規(guī)避外匯管制
我國(guó)這兩年外匯管制趨嚴(yán)，對(duì)買賣外匯、虛構(gòu)支付結(jié)算、公轉(zhuǎn)私套現(xiàn)、支票套現(xiàn)等行為嚴(yán)格管控，稍有不慎就會(huì)觸犯刑法。而海外信托受離岸司法轄區(qū)監(jiān)管，可以通過(guò)在外匯管制寬松地區(qū)設(shè)立海外信托配置海外資產(chǎn)，規(guī)避外匯管制。
海外信托發(fā)展趨勢(shì)
隨著全球金融合規(guī)的加強(qiáng)和信息透明度的提高，離海外信托將需要適應(yīng)新的監(jiān)管環(huán)境和國(guó)際稅收合規(guī)要求。同時(shí)，隨著新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體的崛起和財(cái)富積累的增加，離海外信托在全球范圍內(nèi)的需求也將繼續(xù)。
海外信托這幾年正從所謂的“離岸天堂”回歸到法律系統(tǒng)較完善的地區(qū)，比如BVI、開(kāi)曼、香港、新加坡、根西島、澤西島。由于新加坡、香港對(duì)于華人家族來(lái)說(shuō)，具有交通方便、溝通交流順暢、信托服務(wù)集中、設(shè)立成本低等優(yōu)勢(shì)，考慮到日常管理的便利性，這兩年來(lái)成為了設(shè)立海外信托的熱門(mén)法區(qū)。
如何選擇海外信托設(shè)立地
選擇一個(gè)合適的離岸地對(duì)海外信托的設(shè)立非常重要，地點(diǎn)的選擇與海外信托設(shè)立的目的相關(guān)。海外信托的設(shè)立地點(diǎn)必須有較為完善的信托法律制度：明確受托人的責(zé)任，保證委托人和受益人的利益，保障信托設(shè)立過(guò)程的保密性和完善的隱私權(quán)。
其次，由于海外信托的設(shè)立過(guò)程中會(huì)不可避免的涉及資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，是否具有一個(gè)較為寬松的外匯管制政策，以及發(fā)達(dá)的金融環(huán)境，是在海外信托設(shè)立地點(diǎn)選擇時(shí)需要考慮的重要因素之一。
同時(shí)，資產(chǎn)安全性對(duì)設(shè)立海外信托的委托人而言非常重要。選擇一個(gè)具有穩(wěn)定政府環(huán)境的國(guó)家和地區(qū)，使信托資產(chǎn)不受到政治波動(dòng)的影響，能最大限度的降低資產(chǎn)在海外的風(fēng)險(xiǎn)，減輕委托人的顧慮。
信托構(gòu)成要素是形成信托關(guān)系必不可少的基本因素，包括： 信托目的、信托行為、 信托當(dāng)事人 、信托財(cái)產(chǎn)等四個(gè)要素。設(shè)立海外信托，首先需要確定委托人、受托人、保護(hù)人、受益人這四個(gè)當(dāng)事人。注意，除非必須，盡量避免個(gè)人作為信托受托人，而是選擇專業(yè)受監(jiān)管的信托機(jī)構(gòu)。
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